Acterys integriert Finanz- und Betriebsdaten schnell und einfach in Microsoft Power BI und Excel. Diese Integration ermöglicht Ihnen auf Knopfdruck dynamische Visualisierungen und Echtzeitanalysen. Sie profitieren von einer kosteneffizienten und zuverlässigen Finanzberichterstattung auf Basis von Reportings, Analysen und Forecasts mit IST-Werten. Zudem können Sie Plananwendungen erstellen und mit Acterys zügige, faktenbasierte Entscheidungen für Ihre Unternehmenszukunft treffen.

Verschiedene Lösungen und individuelle Anwendungen von Acterys ermöglichen Ihnen eine Anpassung an Ihre spezifischen Unternehmensbedürfnisse - sowohl bei der Konsolidierung als auch bei der Planung und Analyse in PowerBI und Excel.

Acterys unterstützt Sie bei der Konsolidierung, Planung und Analyse in Power BI und Excel

• Automatisierte Berichtsprozesse: Effizienzsteigerung durch Reduktion manueller Eingriffe.
• Dynamische Visualisierungen: Klare und interaktive Darstellungen komplexer Daten.
• Echtzeitanalysen: Unmittelbare Einsichten in finanzielle und betriebliche Leistung.
• Anpassungsoptionen: Flexibilität zur Anpassung an spezifische Geschäftsbedürfnisse.
• Optimierte Planungs- und Konsolidierungsprozesse: Verbesserung der Genauigkeit und Konsistenz finanzieller Daten.

Acterys optimiert Analyse-, Planungs- und Konsolidierungsprozesse...

Einblick. Überblick. Durchblick.

Das sagen unsere Experten...

Planungs-Prozesse deutlich verbessert

Self-Service BI

Einführung: Was ist Self-Service Business Intelligence (Self-Service BI)?

Self-Service BI ist ein moderner Ansatz für die Datenanalyse, bei dem Anwender:innen aus den Fachabteilungen eigenständig und weitgehend unabhängig von IT-Spezialisten Daten auswerten können, ohne tiefgreifende technische Kenntnisse zu benötigen. Entsprechend sind Self-Service-BI-Tools wie Microsoft Power BI charakterisiert durch hohe Benutzerfreundlichkeit, Flexibilität und Zugänglichkeit.

Self-Service-BI-Lösungen bieten eine Vielzahl von Funktionen, mit denen Anwender:innen selbständig Daten aufbereiten, analysieren und visualisieren können. Das Thema hat in den vergangenen Jahren stark an Bedeutung gewonnen. Ein zentraler Grund ist, dass immer mehr Unternehmen den Wert von Datenanalyse erkennen und ihre Mitarbeiter in die Lage versetzen wollen, selbständig auf Basis von Datenanalysen bessere Entscheidungen zu treffen.

Hauptvorteile für Unternehmen: Was bringt Dashboarding?

Über die Visualisierung von Daten durch Dashboarding profitieren Unternehmen unter anderem von:

• verbesserter Entscheidungsfindung: Dashboards ermöglichen es Unternehmen, ihre Daten schnell und einfach zu verstehen. Dadurch können sie schneller fundiertere Entscheidungen etwa über ihre Geschäftsstrategie, Marketingkampagnen und andere Themenbereiche treffen.
• erhöhter Effizienz: Dashboards können Unternehmen helfen, Zeit und Ressourcen zu sparen, indem sie die Effizienz ihrer Prozesse verbessern.
• optimierter Kommunikation: Dashboards unterstützen dabei, Daten effektiver mit anderen zu teilen. Dies kann zu einer verbesserten Kommunikation und Zusammenarbeit zwischen verschiedenen Abteilungen und Stakeholdern führen.
• besserer Datenkultur: Dashboards fördern ein datengetriebenes Mindset im gesamten Unternehmen.

Herausforderungen: Wie bietet man Self-Service BI im Unternehmen an?

Self-Service BI erfordert unter anderem einen Kulturwandel in Unternehmen. Mitarbeiter:innen müssen lernen, selbständig mit Daten zu arbeiten und Entscheidungen auf der Grundlage von Daten zu treffen. In diesem Zusammenhang ist es wichtig, die Akzeptanz von Self-Service BI-Lösungen bei Anwender:innen zu fördern. Hierbei sollten Unternehmen beispielsweise darauf achten, dass ihre Self-Service BI-Lösungen einfach zu bedienen und intuitiv sind.

Bei der Einführung von Self-Service BI geht es außerdem - neben der grundlegenden Sicherstellung von Datenqualität und -integrität - auch um das Management von Datenzugriffsrechten. Hier gilt es, die Balance zwischen Benutzerfreiheit und zentralisierter Kontrolle herzustellen. Zudem ist eine robuste, sichere und gleichzeitig flexible Dateninfrastruktur zu gewährleisten, die eine nahtlose Integration und Analyse von Daten aus verschiedenen Quellen ermöglicht.

Einsatzbereiche: Wo wird Self-Service-BI in Unternehmen verwendet?

Während Self-Service BI grundsätzlich für Unternehmen jeder Größe und Branche geeignet ist, profitieren besonders mittelständische bis große Unternehmen mit diversen Datenquellen und einem Bedarf an agiler Entscheidungsfindung davon. Hier kommt Self-Service BI in einer Vielzahl von Geschäftsbereichen zum Einsatz, etwa in Marketing, Vertrieb, Finanzen und dem operativen Betrieb. Unternehmen nutzen es beispielsweise zur Analyse von Märkten oder des Kundenverhaltens sowie für die  Finanzberichterstattung und zur Optimierung von Betriebsabläufen.

Zu den Hauptnutzern in Unternehmen gehören üblicherweise Fachabteilungen sowie das Management: Self-Service BI lässt sich von Bereichen wie Marketing, Vertrieb, Produktion, Finanzen und Personal nutzen, um ihre Geschäftsprozesse zu verbessern. Führungskräfte wiederum können entsprechende Tools einsetzen, um sich über KPIs einen Lagebericht zu verschaffen und strategische Entscheidungen zu treffen.

Technologien: Was sind Beispiele für Self-Service-Tools?

Es gibt eine Vielzahl an Lösungen für Self-Service BI auf dem Markt. Die optimale Wahl hängt von den genauen Anforderungen, dem verfügbaren Budget und dem jeweils erforderlichen technischen Know-how der Nutzer:innen ab. Zu den bekanntesten Self-Service-BI-Tools gehören Tableau, Qlik und natürlich Power BI.

Microsoft Power BI: Power BI ist ein beliebtes Datenanalyse- und Datenvisualisierungstool, das Teil der Microsoft Power Platform ist. Es bietet eine einfache und intuitive Benutzeroberfläche und eine Vielzahl von Funktionen um ansprechend und aussagekräftig visualisierte Reports zu erstellen (siehe Abbildung).

Technologische Herausforderungen: Was muss die IT für das Dashboarding leisten?

Für die IT ergeben sich aus dem Einsatz von Dashboards primär folgende Herausforderungen:

• Datenintegration: Dashboards erfordern die Integration von Daten aus verschiedenen Quellen.
• Skalierbarkeit: Dashboards müssen mit wachsenden Datenmengen umgehen können.
• Performance: Die Geschwindigkeit und Reaktionsfähigkeit von Dashboards sind entscheidend für die Benutzererfahrung.
• Datensicherheit: Dashboards müssen vor unbefugtem Zugriff geschützt werden.

Einsatzbereiche in Unternehmen: Wer nutzt Dashboarding?

Dashboards können in Unternehmen in einer Vielzahl von Bereichen eingesetzt werden, beispielsweise zur Überwachung von Finanzkennzahlen, Produktionsabläufen, Vertriebsaktivitäten oder Marketingkampagnen sowie zur Analyse von Kundenverhalten, Produktivitätsdaten oder der Mitarbeiterproduktivität.

Welche Vorteile welches Tool bietet und wo die Unterschiede liegen, erfahren Sie hier:

• Tableau vs. Power BI: https://www.pmone.com/events/power-bi-vs-tableau/
• Qlik Sense vs. Power BI: https://www.pmone.com/events/power-bi-vs-qlik/

Implementierung: Wie lässt sich Self-Service BI in Unternehmen einführen?

Die Implementierung von Self-Service BI erfordert eine sorgfältige Planung und Strategie. Hierzu gehören die Auswahl des richtigen Tools, das auf die spezifischen Bedürfnisse des Unternehmens zugeschnitten ist, sowie Schulungen für die Benutzer:innen. Zudem ist Einrichtung eines Governance-Modells entscheidend, um sicherzustellen, dass die Anwender:innen die Daten richtig nutzen und verwalten, während gleichzeitig ihre Autonomie gewahrt bleibt.

Dashboarding

Einführung: Was versteht man unter einem Dashboard?

Dashboarding bezeichnet die visuelle Darstellung von Daten in einer übersichtlichen und leicht verständlichen Form (engl. Dashboard = dt Armaturenbrett). Ama. Es ermöglicht Unternehmen, komplexe Datenmengen in einfache Grafiken und Diagramme zu übersetzen. In der datengetriebenen Welt ist das Dashboarding zu einem unverzichtbaren Werkzeug für Unternehmen geworden, um ihre Geschäftsprozesse zu überwachen und zu optimieren sowie fundierte Entscheidungen zu treffen. Insgesamt bietet Dashboarding Unternehmen einen großen Mehrwert, indem es komplexe Daten in handlungsrelevante Erkenntnisse umwandelt.

Hauptvorteile für Unternehmen: Was bringt Dashboarding?

Über die Visualisierung von Daten durch Dashboarding profitieren Unternehmen unter anderem von:

• verbesserter Entscheidungsfindung: Dashboards ermöglichen es Unternehmen, ihre Daten schnell und einfach zu verstehen. Dadurch können sie schneller fundiertere Entscheidungen etwa über ihre Geschäftsstrategie, Marketingkampagnen und andere Themenbereiche treffen.
• erhöhter Effizienz: Dashboards können Unternehmen helfen, Zeit und Ressourcen zu sparen, indem sie die Effizienz ihrer Prozesse verbessern.
• optimierter Kommunikation: Dashboards unterstützen dabei, Daten effektiver mit anderen zu teilen. Dies kann zu einer verbesserten Kommunikation und Zusammenarbeit zwischen verschiedenen Abteilungen und Stakeholdern führen.
• besserer Datenkultur: Dashboards fördern ein datengetriebenes Mindset im gesamten Unternehmen.

Hauptfunktionen: Was muss ein Dashboard können?

Dashboards verfügen in der Regel über die folgenden Funktionen:

• Datenaggregation: Dashboards sammeln Daten aus verschiedenen Quellen und stellen sie in einem einheitlichen Format dar.
• Datenvisualisierung: Dashboards verwenden verschiedene Visualisierungstechniken, um Daten ansprechend und verständlich darzustellen.
• Filter und Drilldowns: Dashboards ermöglichen es Benutzern, Daten zu filtern und zu analysieren.
• Interaktivität: Dashboards sind in der Regel interaktiv, sodass Benutzer Daten nach ihren Bedürfnissen erkunden können.
• Echtzeit-Updates: Dashboards ermöglich eine automatische Aktualisierung der Daten in Echtzeit.

Inhaltlich kann es sich um Daten aus unterschiedlichen Fachbereichen handeln, beispielsweise um:

• Operative Daten: Dies können Informationen über laufende Prozesse oder Aktivitäten sein, z. B. die Anzahl der offenen Support-Tickets oder die Auslastung von Maschinen in einer Fabrik.
• Finanzdaten: Dazu gehören Informationen wie Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen oder Cashflow-Statistiken.
• Kunden- und Verkaufsdaten: Informationen über Kundenakquisition, Kundenbindung, Verkaufschancen und Konversionen.
• Mitarbeiter- und Personalstatistiken: Dazu können Informationen über Mitarbeiterzufriedenheit, Fluktuation, Schulungen und Weiterbildungen gehören.

Welche spezifischen Zahlen und Daten ein Dashboard anzeigt, hängt stark von der Branche, dem Unternehmen und dem spezifischen Zweck des Dashboards ab. Ein Dashboard für ein E-Commerce-Unternehmen wird beispielsweise andere Daten anzeigen als ein Dashboard für ein Krankenhaus oder eine Produktionsstätte.

Anwendung: Wie erstellt man ein Dashboard?

Ein Dashboard zu erstellen, kann eine komplexe Aufgabe sein, je nachdem, welche Daten darzustellen sind und wie detailliert die Informationen sein sollen. Zu den grundlegenden Schritten bei der Erstellung eines Dashboards gehören:

• Zielsetzung und Planung: Vor der Erstellung eines Dashboards ist zu überlegen, welche Informationen darzustellen sind und welchen Zweck das Dashboard erfüllen soll. Dies hilft, den Umfang und die Art der Daten zu bestimmen, die erforderlich sind.
• Datenquellen identifizieren: Nachdem die Ziele definiert sind, ist zu klären, woher die Daten bezogen werden können. Dies könnten Datenbanken, APIs, Excel-Dateien oder andere Quellen sein.
• Daten aufbereiten: Oft sind die gesammelten Daten nicht direkt für ein Dashboard geeignet. Sie sind möglicherweise zu bereinigen, zu filtern oder zu transformieren, um sie in einem Dashboard darzustellen.
• Dashboard-Design: Es ist zu entscheiden, wie das Dashboard aussehen soll. Dies beinhaltet die Auswahl von Diagrammtypen, Farbschemata und Layouts. Es ist wichtig, dass das Design benutzerfreundlich und leicht verständlich ist.
• Implementierung und Test: Nun gilt es, das Dashboard unter Verwendung von Dashboarding-Tools wie beispielsweise Microsoft Power BI umzusetzen und zu testen, ob es die gewünschten Informationen liefert.

Die Erstellung eines Dashboards ist ein fortlaufender Prozess. Das Dashboard ist entsprechend regelmäßig zu aktualisieren und anzupassen, um sicherzustellen, dass es weiterhin relevante und genaue Informationen liefert.

Technologische Herausforderungen: Was muss die IT für das Dashboarding leisten?

Für die IT ergeben sich aus dem Einsatz von Dashboards primär folgende Herausforderungen:

• Datenintegration: Dashboards erfordern die Integration von Daten aus verschiedenen Quellen.
• Skalierbarkeit: Dashboards müssen mit wachsenden Datenmengen umgehen können.
• Performance: Die Geschwindigkeit und Reaktionsfähigkeit von Dashboards sind entscheidend für die Benutzererfahrung.
• Datensicherheit: Dashboards müssen vor unbefugtem Zugriff geschützt werden.

Einsatzbereiche in Unternehmen: Wer nutzt Dashboarding?

Dashboards können in Unternehmen in einer Vielzahl von Bereichen eingesetzt werden, beispielsweise zur Überwachung von Finanzkennzahlen, Produktionsabläufen, Vertriebsaktivitäten oder Marketingkampagnen sowie zur Analyse von Kundenverhalten, Produktivitätsdaten oder der Mitarbeiterproduktivität.

Zielgruppen für die Nutzung: Wer profitiert von Dashboarding in Unternehmen?

Dashboards können von einer Vielzahl von Zielgruppen in Unternehmen genutzt werden. Sie können der Geschäftsführung helfen, die Geschäftsleistung zu überwachen und fundierte Entscheidungen zu treffen. Zudem können Führungskräfte damit ihre Abteilungen oder Projekte überwachen, Teamleistungen ermitteln und Optimierungsbereiche identifizieren. Dashboards können außerdem allen MitarbeiterInnen helfen, ihre Leistung zu verfolgen und Verbesserungsmöglichkeiten zu erkennen.

Implementierung: Wie führt man Dashboarding im Unternehmen ein?

Die Implementierung eines Dashboards erfordert eine klare Definition der Geschäftsziele, die Auswahl der richtigen Technologie und eine enge Zusammenarbeit zwischen IT und Geschäftsbereichen. Es ist auch wichtig, regelmäßiges Feedback von den Endbenutzern einzuholen, um das Dashboard kontinuierlich zu verbessern.

Die Implementierung von Dashboarding in Unternehmen sollte hierbei in mehreren Schritten erfolgen:

• Planung: die Anforderungen an die Dashboards definieren, z. B. Datenquellen, Visualisierungstechniken/-technologien und Zielgruppen
• Entwicklung: Erstellung der Dashboards in der entsprechenden Technologie
• Testung: Dashboards auf ihre Funktionalität und Benutzerfreundlichkeit testen
• Implementierung: Einführung der Dashboards im Unternehmen inkl. Schulung

Microsoft Power BI

Einführung: Was macht man mit Power BI?

Power BI von Microsoft ist eine Sammlung von Business Intelligence Tools, die für die cloudbasierte Analyse von Geschäftsdaten entwickelt wurden. Power BI unterstützt Unternehmen dabei, Daten zu sammeln, zu analysieren und zu visualisieren, um so fundiertere Entscheidungen zu treffen, Prozesse zu optimieren und neue Geschäftschancen zu identifizieren.

Hauptvorteile für Unternehmen: Was bringt Power BI?

Mit Power BI lassen sich Daten einfach anbinden, aufbereiten, analysieren und visualisieren. Durch den cloudbasierten Ansatz erfolgt für Unternehmen der Einstieg in den Bereich „Business Intelligence“ (BI) mit relativ geringem Aufwand. Power BI lässt sich zudem problemlos in andere cloudbasierte Dienste wie ERP- oder CRM-Lösungen integrieren. Ein weiterer Vorteil ist, dass sich Reports ohne Programmierkenntnisse auf verschiedenen Plattformen unkompliziert veröffentlichen lassen.

Mit dem Einsatz von Power BI erhalten Unternehmen durch das Sammeln und Analysieren von Daten aus verschiedenen Quellen eine zuverlässigere Grundlage für Geschäftsentscheidungen. Die Lösung kann zudem dabei helfen, Prozesse zu optimieren, indem sie Ineffizienzen aufdeckt und Möglichkeiten zur Verbesserung identifiziert. Darüber hinaus kann Power BI Unternehmen dabei unterstützen, neue Geschäftschancen zu identifizieren, indem Trends und Muster in den Daten aufgedeckt werden.

Allgemeine Herausforderungen: Ist Power BI schwer zu lernen?

Wie bei allen BI-Lösungen gilt es, für aussagekräftige Ergebnisse die Datenintegration aus verschiedenen Quellen und eine hohe Datenqualität sicherzustellen. Die Lernkurve für Power BI kann je nach Vorkenntnissen und Erfahrung im Bereich der Datenanalyse variieren. Die folgenden Punkte erleichtern den Einstieg:

• Benutzerfreundliche Oberfläche: Power BI hat eine intuitive Benutzeroberfläche, die auch für EinsteigerInnen leicht zu navigieren ist.
• Vordefinierte Vorlagen: Viele vordefinierte Vorlagen und Visualisierungen erleichtern den Einstieg.
• Online-Ressourcen: Es gibt zahlreiche Tutorials, Foren und Online-Kurse, die die NutzerInnen unterstützen.

Technologische Herausforderungen: Was gilt es IT-seitig zu tun?

Für einen unternehmensweiten Einsatz vom Power BI ist eine leistungsfähige Dateninfrastruktur erforderlich. Zudem kann die Anbindung von lokalen Datenbanken durch die Notwendigkeit verschiedener Gateways komplex sein.

Einsatzbereiche in Unternehmen: Wo kann Power BI eingesetzt werden?

Power BI kann in Unternehmen aller Branchen und Größen vielseitig eingesetzt werden, sei es im Marketing, Vertrieb, Personalwesen, Finanzbereich, Produktion und anderen Bereichen. Es unterstützt Unternehmen dabei, ihre Geschäftsprozesse und den Unternehmenserfolg zu überwachen. Zu den häufigsten Einsatzbereichen gehören:

• Marketing: Kundendaten analysieren, um Marketingkampagnen zu optimieren und die Kundenbindung zu verbessern
• Vertrieb: Vertriebsdaten analysieren, um Vertriebsstrategien zu verbessern und die Vertriebseffizienz zu steigern
• Finanzen: Finanzdaten analysieren, um finanzielle Entscheidungen zu treffen und Risiken zu managen
• Produktion: Produktionsdaten analysieren, um die Produktionseffizienz zu steigern und die Qualität zu verbessern
• Personalwesen: Personaldaten analysieren, um Personalentscheidungen zu treffen und die Mitarbeiterzufriedenheit zu verbessern

Implementierung: Was kostet Power BI?

Die Implementierung von Power BI erfordert eine sorgfältige Planung und Konfiguration, insbesondere in Bezug auf Datenquellen und Dashboards. Dank vordefinierter Lösungsvorlagen ist Power BI in der Regel jedoch schnell und ohne langwierige Konfigurationsprozesse nutzbar.

Power BI ist als kostenlose Version mit grundlegenden Datenanalyse- und Visualisierungsfunktionen verfügbar und in verschiedenen kostenpflichtigen Lizenzvarianten etwa für Pro- und Premium-Nutzer.

Das sagen unsere Experten...

Effiziente Digitalisierung des Reportings

Konsolidierung

Einführung: Was bedeutet „Konsolidierung“?

Die Konsolidierung im Bereich der Finanzbuchhaltung ist ein zentraler Prozess, bei dem die Finanzdaten von verschiedenen Tochterunternehmen oder Geschäftseinheiten zu einem einzigen Gesamtabschluss zusammengefasst werden. Dies ist insbesondere für größere Konzerne von Bedeutung, um eine transparente und vergleichbar Übersicht über die finanzielle Lage des Gesamtkonzerns zu gewährleisten. Es handelt sich dabei um einen komplexen Prozess, der eine hohe Fachexpertise erfordert. Der konsolidierte Abschluss ist zudem von einem unabhängigen Wirtschaftsprüfer zu prüfen.

Allgemeine Herausforderungen: Was ist rund um die Konsolidierung zu tun?

Für Unternehmen besteht eine Herausforderung darin, im Rahmen der Konsolidierung die unterschiedlichen Rechnungslegungsstandards der Konzernbestandteile angemessen zu berücksichtigen. Zudem kann je nach Unternehmensgröße und -Komplexität – und vor allem bei mangelnder Ausrichtung der IT-Systeme - ein enormer Zeit- und Ressourcenaufwand für den Konsolidierungsprozess entstehen. Hinzu kommt der Druck, der sich aus der Notwendigkeit einer genauen und zeitnahen Berichterstattung ergibt.

Technologische Herausforderungen: Wie muss die IT für die Konsolidierung aufgestellt sein?

Die Konsolidierung von Finanzdaten erfordert eine leistungsstarke IT-Infrastruktur. Zudem müssen die IT-Systeme der Unternehmen im Konzern miteinander integriert sein, um die Daten für die Konsolidierung auszutauschen. Für Unternehmen ist es in diesem Zusammenhang wichtig, Legacy-Systeme auf den Prüfstand zu stellen und den gesamten Prozess der Informationsbereitstellung umzugestalten. Ziel sollte es sein, die Nachvollziehbarkeit der Datensammlung sowie eine Harmonisierung und Aggregation sicherzustellen. In der Regel ist hierzu auch die Einführung spezialisierter Konsolidierungssoftware bzw. einer integrierten Finanzplattform erforderlich, die den Prozess der Datensammlung, -prüfung und -konsolidierung automatisiert und vereinfacht.

Einsatzbereiche: Wo und wie wird die Konsolidierung genutzt?

Größere Unternehmen und Konzerne mit mehreren Tochtergesellschaften oder Geschäftseinheiten sind die primären Nutzer von Konsolidierungslösungen. Für Unternehmen, die bestimmte Umsatz- oder Mitarbeiterschwellenwerte überschreiten, gilt sogar eine Konsolidierungspflicht. Hier kommen entsprechende Konsolidierungslösungen für die Finanz- und Managementberichterstattung, zur Planung und Budgetierung sowie für die Analyse der finanziellen Performance zum Einsatz. Die Konsolidierung wird in der Regel von Finanzbuchhaltern und Controllern durchgeführt.

Implementierung: Wie lässt sich Konsolidierung im Unternehmen einführen?

Die Implementierung einer Konsolidierungslösung erfordert eine sorgfältige Planung, die Auswahl der richtigen Software, die Schulung der Mitarbeiter und eine enge Zusammenarbeit zwischen der IT-Abteilung und den Finanzabteilungen, um den Erfolg des Projekts zu gewährleisten. Mit den richtigen Tools und Prozessen können Unternehmen die Effizienz der Konsolidierung erhöhen, die Compliance sicherstellen und bessere Entscheidungen treffen.

Nachhaltigkeit ist in aller Munde und hat sich als strategisches Ziel zur Managementaufgabe gemausert. Das Controlling als steuernde Organisation erhält mit „Green Controlling“ eine neue und wichtige Aufgabe. Doch wie kommen Unternehmen von einer Strategie zu einem geeigneten Reporting, zuverlässiger Planung sowie einem einheitlichen, nachvollziehbaren und damit auditierbaren Prozess?

Wie Unternehmen beim Thema Nachhaltigkeit der Übergang zum "Future Mode of Operation" gelingt

Tesla, „Fridays for Future“, fahrradfreundliche Städte: Irgendwann nahm es seinen Anfang und nun hat sich Nachhaltigkeit in unseren Alltag geschlichen – nachhaltig. Diese Veränderungen werden für Unternehmen spürbar: Eine neu heranwachsende Kundengeneration verzichtet auf Fleisch und auf das Auto als primäres Fortbewegungsmittel. Von ihrem „Gegenüber“ erwarten sie ganz selbstverständlich ähnliche Einstellungen – im Geschäft, von Herstellern oder im Job.

So erreicht der Ruf nach mehr Nachhaltigkeit die Unterhemen aus unterschiedlichsten Ecken. Zum einen fragen regulatorische Vorgaben wie die UNO Agenda 2030 und die EU-Taxonomie etwa nach dem CO2-Footprint, dem Aufbau von Lieferketten und der Herkunft von Rohstoffen. Zum anderen müssen auch die Investoren-, Markt- und Unternehmenskommunikation zunehmend Nachhaltigkeitszahlen und -ziele sichtbar machen, um Stakeholder wie Kunden, Banken oder (zukünftige) Mitarbeitende ganzheitlich vom Unternehmen zu überzeugen: Wenn Sie Ihre Kreditlinie verlängern möchten, fragt die Bank nach der Nachhaltigkeit Ihres Unternehmens. Eine ungewohnte Situation für Controller, die bisher hauptsächlich Finanzdaten zu betreuen hatten. Je nach Branche geht es dabei nicht nur um Treibhausgase, sondern auch um Aspekte wie „Flächenversiegelung“, Equality & Diversity“, „Menschenrechte und Arbeitsbedingungen“, „Landrodung“ oder „Korruption“.

Der Bedarf an Management- und Kommunikation rund um Nachhaltigkeit ist also unbestritten – nur wie realisieren Unternehmen dies? Denn wenn Nachhaltigkeit zu einem strategischen Unternehmensziel – und damit Managementaufgabe - wird, bedarf es nicht nur einer entsprechenden Strategie, sondern auch entsprechender Prozesse, Infrastrukturen und Technologien, um Nachhaltigkeit von der Theorie in die unternehmerische (auditierbare) Praxis umzusetzen. Wie kann das gelingen, wo doch kein systematischer Standardprozess hierzu in Unternehmen etabliert ist?

Wenn Nachhaltigkeit als strategisches Ziel definiert ist, liegt die Verantwortung für diesen Themenbereich automatisch auf C-Level-Ebene und ist nicht mehr nur eine Aufgabe für untergeordnete Abteilungen oder Bereiche wie „Umweltmanagement“. Daraus folgt: Das Thema erfordert ein systematisches Steuerung im Sinne von Messbarkeit, Reporting und Zielerreichung. Somit liegt die Zentrale Steuerungseinheit für Nachhaltigkeit naturgemäß im Controlling, wobei dann eben als Messgrößen nicht mehr nur Finanzzahlen dienen, sondern beispielsweise Emissionen oder andere Kennzahlen, die im Stande sind, die Nachhaltigkeitsdimensionen abzubilden.

Werfen wir zunächst einen kurzen Blick auf die Entwicklung dieses Bereichs: So ist das Controlling traditionell stark mit den Finanzkennzahlen verschränkt. Die „Non-Financials“– wie beispielsweise die Kunden- und Mitarbeiterzufriedenheit – wurden im besten Falle beobachtet. Während das Controlling also historisch ausschließlich bei den Finanzen gestartet ist (Kosten), kam dann zunächst das Operative hinzu (Zeit bzw. Geschwindigkeit als weitere Kennzahlen) - und nun hält Nachhaltigkeit Einzug. Dieser Umstand wird aktuell mit dem Begriff „Green Controlling“ zusammengefasst.

Das Ziel ist es, Entscheidungen zukünftig unter Berücksichtigung aller drei Dimensionen zu treffen: Was ist die kostengünstigste (Finance), effizienteste (Operations) und zugleich nachhaltigste (Sustainability) Lösung?

Dadurch stellen sich völlig neue Fragen, beispielweise: Sollte die bereits abgeschriebene Anlage nun durch eine CO2-einsparende ersetzt werden? Erstellt man eine Betriebsfläche einstöckig und nimmt den hohen Flächenverbrauch in Kauf oder setzt man auf eine mehrstöckige, aber deutlich teurere Lösung? Green Controlling ist also komplexer, da eine multidimensionale Bewertung von Sachverhalten zum Standard wird. Das bedeutet für den Arbeitsalltag von ControllerInnen: Es gilt die Zusammenhänge als übergreifend zu erkennen sowie zu verstehen, um sie in der Folge bewerten, planen und steuern zu können.

Aufbau einer Steuerungsstruktur für Nachhaltigkeit

Dieses mehrdimensionale Controlling benötigt eine zusätzliche Steuerungsstruktur. Während viele Unternehmen bereits eine Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt haben, fehlt es mancherorts noch am dazugehörigen Reporting, der Planung, den Datenplattformen und der Einbindung der Datenquellen. Die bestehenden ERP- und Sales-Systeme können dies in der Regel nur unvollständig leisten. Es fehlt der „Single Point of Truth“ für das Thema Nachhaltigkeit. Dazu kommt eine neue Herausforderung: Während im Finanz-Controlling seit langem auditierbare Tools und Prozesse etabliert sind, fehlen diese beim Thema „Nachhaltigkeit“. So greifen auch die etablierten Verfahren der Wirtschaftsprüfung nicht, und es entsteht potenziell ein hohes organisatorisches Risiko.

Wir sind hier nun also beim Thema „Data Governance“ angekommen, genaugenommen bei „Data Lineage“, also unter anderem der Nachvollziehbarkeit von Datenquellen. Vielen Unternehmen ist es aktuell möglich, die erforderlichen Kennzahlen „einzusammeln“, doch es gibt kein einheitliches System, sondern nur die entnommenen Daten aus heterogenen Quellen/Systemen. Unternehmen müssen das Thema also über Data Governance adressieren, d.h. Prozesse und Zugriffe etc. so gestalten, dass die Datenaggregation rund um Nachhaltigkeit auditierbar wird.

Von Strategie und Reporting hin zur Implementierung

Nun stellt sich die Frage, wie Unternehmen möglichst schnell und umfassend zu einer Lösung dieses Problems gelangen. Der Startpunkt liegt naturgemäß in der Entwicklung einer passenden Nachhaltigkeitsstrategie und den dazugehörigen Spezifikationen für das Reporting. Hier haben wir uns für die pmOne Group professionelle Partner gesucht, damit Unternehmen die individuellen Anforderungen zunächst systematisch identifizieren und abbilden können.

Anschließend gilt es das Reporting und die Planung zu implementieren. Hier hat es sich aus unserer Sicht bewährt, parallel mit dem Aufbau einer Datenplattform zu berginnen und das Thema „Data Governance“ von Anfang an abzudecken. Denn auch wenn die Planung aktuell noch Excel-basiert läuft, ist die Auditierbarkeit soweit wie möglich sicherzustellen. So lässt sich die Nachvollziehbarkeit für etwaige Prüfer trotz manueller Prozesse gewährleisten.

Mit Excel-Online und der Lösung unseres Partners Acterys können auch Exceltabellen in eine systematische Datenerfassung für Ist- und Planwerte eingebunden werden. Mit dem Modul ESG & EU-Taxonomie von CCH Tagetik ist der vollständige Datenerfassungs-, validierungs- und Reportingprozess optimal unterstützt und ergänzt die integrierte Finanzplattform. Zudem sorgen unsere Experten dafür, dass sich unstrukturierte Daten nachvollziehbar integrieren lassen, wenn beispielsweise Daten zu einem Vorprodukt nur als PDF vorliegen. So ermöglichen wir es, den Automatisierungsgrad schrittweise zu erhöhen. Mit diesem Vorgehen stellen Unterhemen sicher, dass sie von der Strategie schnell zu einem Reporting gelangen und zugleich eine Planung möglich wird. Schließlich benötigen Stakeholder wie etwa die Banken nicht nur die Ist-, sondern auch belastbare Sollzahlen und ein Monitoring der Maßnahmen.

Warum Kostenmanagement mehr als Kostenrechnung ist

Meine Erfahrung zeigt: Die bisherigen Gepflogenheiten im Planungsansatz reichen nicht mehr aus, um die Herausforderungen zu beherrschen. Betrachten wir hierzu eine zusammengefasste, typische „Momentaufnahme“:

• Controlling ist „Sammelstelle“ und nicht im „driver seat“ bei der operativen Planung
• Fortschreibemodelle funktionieren nicht (mehr)
• Integration der Teilpläne und „Verzahnung“ fehlen
• HR-Planung ist eine „black box“ und oftmals zu statisch
• Sales- & Operations-Planung ist nicht ausreichend „verzahnt“
• Planungssysteme sind „zu statisch“
• Treiber und Wirkungsketten sind nicht definiert
• Anpassungen bei geänderten Rahmenbedingungen sind sehr aufwendig
• Simulationen sind nur schwer möglich

In vier Schritten zur Roadmap

Vor dem Hintergrund dieser Ausgangslage haben wir ein neues Vorgehensmodell geschaffen und unterstützen unsere Kunden auf dem Weg zur „Roadmap Planungsprozess“, die wir in 4 Schritten entwickeln: